La société BUDGET possède les chiffres de ses charges de fonctionnement pour les années N-1 et N. Elle souhaite établir à l’aide de ces chiffres une prévision des dépenses pour l’année N+1. Les chiffres sont les suivants :
Année N-1:
- Achats de marchandises 940 605, autres achats 55 720.
- Carburants 22 400,
- entretien & réparations 37 120,
- honoraires diverses 45 000,
- téléphone 28 950,
- électricité 31 800
- Publicité 46 650,
- transports 7 850,
- impôts et taxes 8 650,
- salaires du personnel 540 700,
- charges de personnel 237 500
Année N :
- Total des achats : 1039 300 (dont 15/16ème de marchandises, le reste pour les autres achats)
- Carburants + 1 320 par rapport à N-1
- Entretien réparation : + 3% par rapport à N-1
- Honoraires divers + 1/5ème par rapport à N-1
- Téléphone : – 170 par rapport à N-1
- Electricité : 2/60ème de plus qu’en N-1
- Publicité : +7% par rapport à N-1
- Transport : +5% par rapport à N-1
- Impôts et taxes : + 630 euros par rapport à N-1
- Salaires du personnel : -1,5% par rapport à N-1
- Charges de personnel : 44,2 % du montant des salaires
Année N+1 (prévisions)
- Achats de marchandises 1/10ème de plus qu’en N
- Autres achats : idem N
- Carburants : chiffre de N-1 + 1/20ème
- Entretien réparation : – 1% par rapport à N
- Honoraires : changement d’expert comptable, 3000 € de moins qu’en N
- Téléphone : retour au chiffre de N-1
- Électricité : Même progression en euros que l’évolution entre N-1 et N
- Publicité : le double de N-1
- Impôts et taxes : même progression en pourcentage que l’évolution entre N-1 et N
- Transport : + 443 € par rapport à N-1
- Salaires du personnel : + 2,5 % par rapport à N
- Charges de personnel : augmentation de 3% par rapport à N
Construire un tableau reprenant toutes ces sommes en construisant sur Excel les formules de calculs et les totaux nécessaires.. Mettre en forme en utilisant toutes les fonctions connues. Prévoir une colonne entre N-1 et N ainsi qu’entre N et N+1, faisant apparaître le calcul de la variation des montants sous la forme :
Exemple : chiffre de N-1 : 54 000 €, chiffre de 2017 : 81 000 € : évolution : 1,5
arrondir ces chiffres à 2 décimales sauf la colonne N+1 à arrondir à l’euro.
Vous aurez besoin de construire :
a/ des additions :
L’addition s’obtient en construisant une formule du type : =C2+B2 , où C2 et B2 sont les cellules contenant les données à utiliser. le signe « = » et « + » se tapent au clavier. Les références de cellule peuvent s’écrire au clavier ou être obtenues en cliquant dessus avec la souris.
b/ des soustractions :
La soustraction s’obtient en construisant une formule du type : =C2-B2 , où C2 et B2 sont les cellules contenant les données à utiliser. le signe « = » et « – » se tapent au clavier. Les références de cellule peuvent s’écrire au clavier ou être obtenues en cliquant dessus avec la souris.
c/ des multiplications :
La multiplication s’obtient en construisant une formule du type : =C2*B2 , où C2 et B2 sont les cellules contenant les données à utiliser. le signe « = » et « * » se tapent au clavier (pavé numérique, l’étoile peut apparaître sous la forme d’un signe « multiplié » sur les claviers récents). Les références de cellule peuvent s’écrire au clavier ou être obtenues en cliquant dessus avec la souris.
d/ des divisions :
La division s’obtient en construisant une formule du type : =C2/B2 , où C2 et B2 sont les cellules contenant les données à utiliser. le signe « = » et « / » se tapent au clavier (pavé numérique, la barre de fraction peut apparaître sous la forme d’un signe « divisé » sur les claviers récents). Les références de cellule peuvent s’écrire au clavier ou être obtenues en cliquant dessus avec la souris.
e/ des multiplications par un pourcentage
La multiplication par un pourcentage s’obtient en construisant une formule du type : =C2*(C2*10%), ou =C2*110% , ou encore : =C2+(C2*10/100), où C2 est la base 100%. Le signe « = » et « % » se tapent au clavier (en utilisant le verrouillage Majuscule pour le signe %). Les références de cellule peuvent s’écrire au clavier ou être obtenues en cliquant dessus avec la souris.
- Formule en C2 : =D2/B2 – Cette formule est à recopier sur les lignes du bas
- Formule en E2 : =F2/D2 – Cette formule est à recopier sur les lignes du bas
Pour la colonne N+1, arrondir les chiffres à l’euro sans décimale
Pensez à aller utiliser le menu « Outils/ options/ onglet calcul » et cochez l’option « calcul avec précision au format affiché ». Constatez le résultat.